年终医疗费用扣除资格、限额和申请方法的完整概述。

年终医疗费用扣除资格、限额和申请方法的完整概述。

随着年末报税季临近，工薪阶层在收到第13个月工资之前，都会仔细审查各项扣除项目。其中， 年终税务结算医疗费用扣除这种税收抵扣方法直接从税款中扣除实际支出，从而带来显著的退税效果。然而，许多人误以为所有住院费用都可以抵扣，导致日后失望。本文将详细介绍新的抵扣标准，包括2025年起生效的变更、抵扣资格和限额，以及如何申请才能确保万无一失。我们希望这些信息能帮助您获得应得的退税。.

医疗费用税收抵扣的基本原则和应用标准

医疗费用税收抵免是指雇员在一年内为自己及其受抚养人支付的医疗费用金额。 总工资的3%当医疗费用超过限额时，该系统会直接从税款中扣除一定比例的超额部分。例如，如果一名员工年薪为5000万韩元，则只有当医疗费用超过150万韩元时，才能享受税收抵免优惠。. 税收抵扣，而非收入抵扣这是该制度中最关键的一点，它在决定退税金额方面起着决定性作用，因为它减少了所产生的税款本身。.

尤其值得一提的是，与其他扣除项目相比，医疗费用扣除具有非常独特的优势。一般个人扣除项目严格遵循受抚养人的年龄和收入要求，而医疗费用则不受此限制。 无年龄或收入限制 可以进行费用扣除。这意味着，如果员工实际支付了与其分居的父母或成年子女的医疗费用，他们可以将这些费用合并申报扣除。这种灵活性使其成为许多员工的策略选择。.

然而，在实际操作中，要突破总收入3%的门槛比你想象的要难得多。对于健康的年轻员工来说，年度医疗支出通常低于收入的3%，因此根本无法进行任何扣除。所以，首先确定你的总收入并计算扣除额的起始点至关重要。这将极大地帮助你制定有效的支出计划。.

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2025年医疗费用扣除的主要变化

今年生效的年终医疗费用扣除政策有一项重要变化，需要特别注意。此前，只有年薪总额在7000万韩元及以下的员工才能享受这项福利。 产后护理中心费用扣除该计划现已扩展至所有劳动者，不再设收入限制。现在，无论收入水平如何，每个新生儿家庭均可获得最高200万韩元的税收抵免，从而显著减轻有子女家庭的负担。.

此外，作为降低出生率措施的一部分 6岁以下受抚养人此前700万韩元的医疗费用抵扣上限已被完全取消。现在，6岁以下儿童和孙子女的医疗费用可以全额抵扣，为家庭带来显著的税收优惠。预计这项政策变化将为有幼儿且医疗费用频繁支出的家庭提供可观的税收减免。请务必充分了解税法变更并准备好相关文件。.

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可扣除和不予扣除的费用清单

自付额基本上包括医院检查和治疗费用、药品购买费用以及眼镜和隐形眼镜购买费用。. 眼镜购买成本为矫正视力，每人每年最高可获得 50 万韩元的补贴；购买轮椅、助听器等残疾人辅助设备的费用也可全额抵扣。近期，激光近视手术（LASIK）和激光辅助手术（LASEK）等视力矫正手术的费用也已纳入医疗费用抵扣范围，使更多人受益。.

另一方面，准确识别哪些项目不属于扣除范围也非常重要。 健康功能性食品采购成本整容手术费用和购买保健品的费用不属于医疗费用，因此不能抵扣。此外，根据现行法律，护理人员也不符合医疗费用抵扣的条件，因此务必谨慎。.

保险覆盖范围方面最容易出错。. 实际损失医疗保险从保险公司收到的任何保险赔偿金都必须从您的总支出中扣除并申报。国家税务局会对保险赔付收据进行单独审核，因此，如果您遗漏这些信息并申请扣除，则可能被判定为过度扣除，并需缴纳额外税款。所以，仔细核对您的支出和收到的保险赔付至关重要。.

对扣除率和限额进行深入分析

医疗费用扣除率因费用用途和目标而异，了解这些扣除率有助于您获得更高的退税。基本扣除率为 15%。然而，作为应对低出生率措施的一部分， 不孕症治疗费用在这种情况下，适用高达30%的扣除率。寻求不孕不育治疗的夫妇可以获得丰厚的福利，且治疗费用无上限，因此请务必保留所有相关收据。.

早产儿或患有先天性异常的婴儿的医疗费用也可享受20%的扣除。此外，扣除限额也存在显著差异。一般受抚养人的医疗费用每年最高可扣除700万韩元， 我自己或老年人 以及残疾人的费用。 全额无限制 这是一项扣除项。这体现了社会关怀，旨在减轻弱势群体的医疗费用负担。.

因此，实际退税金额会因医疗费用支付方的不同而有很大差异。尤其值得注意的是，65岁以上父母的手术或治疗费用可按15%的比例扣除，且无上限。所以，如果您正在考虑由哪位兄弟姐妹支付父母的医疗费用，明智的做法是在做决定时考虑他们的年收入水平和扣除门槛。 年终税务结算策略或许就是这样。.

增加退税额的实用节税策略

医疗费用税收抵免政策经过精心设计，旨在最大限度地利用对受抚养人没有收入或年龄限制这一事实。 集中医疗费用如果您不确定哪一方配偶将承担医疗费用，通常情况下，与收入较低的一方共同承担更为有利。这是因为这样一来，3%的税前收入扣除门槛就会降低，从而显著提高实际可扣除的金额。.

如果年底将至，而你目前的医疗费用仅占你总收入的不到 3%，那么你可能需要考虑进行一些你一直拖延的牙科治疗，或者配一副新眼镜来矫正视力。 退款小贴士这是因为，即使您超过免赔额哪怕只有一个百分点，您也能获得所有已支付住院费用的赔偿。但是，如果您已收到实际损失保险的退款，请记住，计算您的净自付费用时，应排除这些退款金额。.

如何准备证明文件并向国家税务局申请

过去，你必须亲自去每家医院收集收据，但现在你可以从国家税务局获得收据。 简化的年终税务结算服务您可以通过 Hometax 系统一目了然地查看大部分记录。每年一月中旬开始，当您登录 Hometax 时，系统会自动检索您本人以及您同意接收信息的受抚养人的医疗费用明细。员工可以方便地查看这些明细，并一键提交给公司。.

然而，并非所有数据都是自动收集的。. 产后护理中心使用费有些公司不要求提供眼镜、隐形眼镜和部分辅助设备相关费用的证明文件，因此这些费用在简化服务流程中常常被忽略。在这种情况下，员工必须自行获取收据并手动提交给公司。. 医疗费用缺失查找的细致程度可能会改变退款金额的单位。.

如果您未能在提交截止日期前完成所有文件，请不要灰心。您仍然有机会在五月份的综合所得税申报期内申报任何遗漏的扣除项，或者在未来五年内通过更正申请进行申报。但是，由于流程可能较为繁琐，我们建议您在正常的年终税务结算期内准备并提交所有文件。.

医疗费用扣除并非仅仅是一项支出，而是一项税收优惠，它保障了劳动者的健康权。通过准确计算3%的门槛并排除实际损失的保险赔偿金，您可以获得最高退税额，而无需支付不必要的附加费。.

关于年终医疗费用扣除的常见问题

我可以将通过实际损失保险报销的住院费用扣除吗？

不，只有您实际发生的医疗费用才能扣除。因此，您必须从医疗总支出中扣除从保险公司收到的任何保险赔付，并进行申报。否则，国税厅可能会在事后检查中追加税款，所以务必谨慎。.

我们是双职工家庭。谁更适合承担孩子的医疗费用？

由于一般情况下，当总收入超过3%时才能享受税收抵免，因此收入较低的一方申请抵免更有利。但是，如果一方的最终应纳税额已经为零，即使申请了抵免，也不会获得退税。所以，提前比较预估的税额非常重要。.

非矫正视力的太阳镜也可以报销吗？

太阳镜属于时尚用品，而非医疗器械，因此不享受税收抵免。只有用于矫正视力的眼镜和隐形眼镜才能享受税收抵免，每人最高抵免额为50万韩元。在这种情况下，您必须从验光师处获得收据，收据上需注明您的姓名以及镜片用于矫正视力。.

我替分居的父母支付了医院账单。我可以把这笔费用抵税吗？

是的，可以。如果您的父母能够自食其力，即使您与他们分居，您为他们支付的医疗费用也可以抵税。与其他类别不同，医疗费用不受收入或年龄限制，这是一个很大的优势。.

在国外医院接受治疗的费用也可以抵税吗？

遗憾的是，根据韩国税法，在国外医疗机构支付的费用不能享受医疗费用扣除。只有在符合韩国国内医疗法律及其他相关法律规定的医疗机构支付的费用才能享受扣除。但是，即使您在国外购买了药品，如果您持有韩国国内医院开具的处方并在韩国国内药房购买，您仍然可以考虑扣除这部分费用。不过，一般的海外住院费用不符合扣除条件。.

结论与要点总结

• 医疗费用税收抵扣 支出超过总工资的3%该系统提供 15% 至 30% 的退款。.
• 从2025年起 产后护理中心扣除适用范围扩大到所有劳动者，并取消了6岁以下儿童的医疗费用上限。.
• 实际损失保险赔付金额必须扣除这笔费用，任何遗失的收据都必须亲自收集并申请补发。.

总结 年终税务结算医疗费用扣除这是一个宝贵的机会，可以获得政府报销，用于支付您和家人的健康相关费用。特别是今年开始实施的扩大产后护理福利和幼儿全额扣除政策，将极大地帮助许多家庭。只要牢记两点，任何人都可以享受这项福利：核对实际损失保险费并计算3%的门槛。 顺利完成年终税务结算您可以完成这项工作。税法规定可能看起来很复杂，但我们希望您按部就班地准备，以免错过您应得的退税优惠。.