PPN bukanlah 10% dari penjualan. Banyak pemilik usaha salah paham tentang hal ini, tetapi pada kenyataannya, jumlah yang harus dibayar adalah selisih antara pajak yang diterima dari penjualan dan pajak yang dibayar pada saat pembelian. Meskipun kalkulator online memisahkan harga transaksi menjadi harga pasokan dan jumlah pajak, selama seluruh periode pelaporan Berapa total biaya yang harus dibayar pada akhirnya?Tidak dapat ditampilkan.
Oleh karena itu, pemilik usaha perseorangan dan perwakilan perusahaan sering kali tiba di musim pengajuan pajak tanpa memahami dengan benar jumlah pembayaran sebenarnya. Dalam artikel ini, melampaui keterbatasan kalkulator PPN, kita akan mempertimbangkan pengurangan pajak masukan. Proses langkah demi langkah untuk menghitung jumlah pembayaran sebenarnya.Aku akan membiarkanmu pergi.
Mengapa PPN bukan 10% dari penjualan
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai (PPN), tarif PPN dasar adalah 101 TP3 T. Namun, itu belum semuanya. Hanya setelah mengurangi pajak yang dibayar atas pembelian selama semester pertama tahun ini (pajak masukan) dari pajak yang diterima atas penjualan selama semester pertama tahun ini (pajak keluaran) barulah kita akhirnya sampai pada... Pajak sebenarnya yang harus dibayar telah ditentukan..
Sebagai contoh, jika Anda adalah pemilik usaha kafe, Anda telah menerima PPN dari pelanggan (sekitar 5.000.000 won berdasarkan penjualan sebesar 55.000.000 won), sementara Anda juga telah membayar PPN saat membeli barang-barang seperti biji kopi atau susu (sekitar 3.000.000 won berdasarkan 33.000.000 won). Jika Anda mengurangi kedua jumlah tersebut, pajak pokok yang harus dibayar menjadi 2.000.000 won.
Yang dapat dilakukan kalkulator PPN: Memisahkan harga transaksi tunggal / Yang tidak dapat dilakukan kalkulator PPN: Jumlah akhir yang harus dibayar dengan mempertimbangkan pengurangan untuk seluruh periode pelaporan
Cara menghitung balik jumlah termasuk PPN dalam suatu transaksi
Ketika pelanggan bertanya, “Berapa harga barang ini?” dan Anda menerima angka yang sudah termasuk PPN, Anda menghadapi situasi di mana Anda harus memisahkan harga jual dari jumlah pajak. Kesalahan yang paling umum di sini adalah Mengalikan jumlah yang disertakan dengan 10%tidak terlihat.
Mengalikan 55.000 won dengan 10% tampaknya menghasilkan 5.500 won, tetapi PPN sebenarnya adalah 5.000 won. Mengapa demikian? Karena pajak sudah termasuk dalam jumlah tersebut. Untuk menghitungnya secara akurat dengan cara membalikkan perhitungan... Anda perlu menghitung jumlah pajak dengan membagi jumlah termasuk PPN dengan 1,1 atau 11..
Ada banyak kasus yang melibatkan angka desimal, tetapi Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai umumnya menetapkan bahwa jumlah harus dibulatkan ke atas, ke bawah, atau ke puluhan won terdekat. Saat mengajukan, Periksa standar pembulatan dengan Layanan Pajak Nasional atau akuntan pajak.Melakukan hal itu adalah hal yang baik.
Menghitung jumlah pembayaran sebenarnya untuk wajib pajak umum
| Jumlah yang termasuk | Rumus perhitungan (÷1.1) | Harga pasokan | pajak tambahan |
|---|---|---|---|
| 55.000 won | 55.000 ÷ 1,1 | 50.000 won | 5.000 won |
| 1.100.000 won | 1.100.000 ÷ 1,1 | 1.000.000 won | 100.000 won |
| 1.000.000 won | 1.000.000 ÷ 1,1 | Sekitar 909.091 won | Sekitar 90.909 won |
Mari kita ambil contoh laporan pajak semester pertama. Jika penjualan sebuah kafe (termasuk pajak) untuk semester pertama adalah 55.000.000 won, maka pajak penjualan yang diterima akan sekitar 5.000.000 won. Sementara itu, jika jumlah yang dibelanjakan untuk pembelian, seperti biji kopi dan biaya operasional toko, adalah 33.000.000 won, maka pajak masukan akan sebesar 3.000.000 won.
Jika Anda mengurangi 3.000.000 won dari 5.000.000 won, maka pajak pokok yang harus dibayar adalah... 2.000.000 wonItu saja. Namun, tidak berhenti sampai di situ. Jika Anda memiliki transaksi yang menggunakan kartu kredit atau struk tunai, Anda dapat menerima potongan tambahan sebesar 1,31% dari jumlah yang dikeluarkan.
Jika kafe ini mengeluarkan struk pembayaran kartu atau tunai untuk pembelian senilai 44.000.000 won, jumlah yang dapat dikurangkan adalah 572.000 won (44.000.000 × 1,3%). Kemudian, pajak akhir yang harus dibayar adalah 1.428.000 won (2.000.000 – 572.000). Angka ini sangat berbeda dari penjualan awal sebesar 5.500.000 won, yang nilainya adalah 10%.
Perbedaan metode perhitungan antara wajib pajak sederhana dan wajib pajak umum
Tidak semua bisnis menerima pengurangan pajak masukan. Wajib pajak yang menggunakan sistem penyederhanaan menggunakan metode yang sama sekali berbeda.Pajak terutang dihitung sebagai berikut. Tidak ada konsep pengumpulan bukti pembelian untuk pengurangan pajak; sebagai gantinya, penjualan dikalikan dengan tarif pajak pertambahan nilai (PPN) khusus industri, dan kemudian diterapkan formulir 10%.
Sebagai contoh, jika kafe yang sama merupakan wajib pajak yang disederhanakan, pajak yang harus dibayar dihitung dengan mengalikan pendapatan tahunan dengan 151 TP3T (tarif PPN ritel dan restoran) × 101 TP3T. Karena angkanya bervariasi antara 15 hingga 251 TP3T tergantung pada industrinya, penting untuk memeriksa industri mana yang Anda daftarkan.
Wajib pajak yang menggunakan sistem pajak sederhana memiliki proses administrasi yang lebih mudah, tetapi tidak seperti wajib pajak umum, mereka tidak dapat mengklaim pengurangan untuk setiap transaksi terperinci. Oleh karena itu, menjadi wajib pajak sederhana dapat menguntungkan usaha kecil dengan biaya pembelian rendah atau transaksi tunai yang tinggi, sedangkan sebaliknya, menjadi wajib pajak umum mungkin lebih baik jika biaya material tinggi.
Alasan mengapa Anda kehilangan potongan harga untuk kartu kredit dan penerimaan tunai
Poin yang sering diabaikan oleh banyak wajib pajak umum adalah hal ini. Potongan penjualan kartuAnda dapat menerima potongan tambahan sebesar 1,31 untuk transaksi di mana pelanggan membayar dengan kartu kredit atau debit, atau bahkan uang tunai yang disertai dengan tanda terima tunai. Mulai tahun ini, potongan ini diterapkan dengan tarif preferensial hingga 31 Desember 2026.
Batas tahunannya adalah 10 juta won, tetapi dihitung secara terpisah untuk setiap pengajuan setengah tahun. Karena pengurangan ini saja dapat mengurangi pajak hingga ratusan ribu sampai jutaan won, Mencatat riwayat penerbitan kartu kredit Anda secara teliti adalah kunci utama untuk penghematan pajak.apakah kamu.
| divisi | Wajib pajak umum | Wajib pajak yang disederhanakan |
|---|---|---|
| Metode dasar | Pajak penjualan – Pajak masukan | Penjualan × Tingkat nilai tambah menurut industri × 10% |
| Pengurangan pajak masukan | O (Verifikasi kelayakan diperlukan) | X |
| Potongan kartu | O (1.3%, batas tahunan 10 juta won) | Tidak berlaku (kecuali untuk wajib pajak dengan ketentuan sederhana) |
| Penerbitan faktur pajak | Harus dikeluarkan | Bersyarat (ditentukan setelah kueri) |
Hal-hal yang perlu diperiksa sebelum melaporkan
Terdapat batas waktu yang ditetapkan untuk pengajuan PPN. Wajib pajak perorangan harus mengajukan PPN untuk semester pertama tahun ini (transaksi dari Januari hingga Juni) paling lambat akhir Juli (27 Juli tahun ini), sedangkan perusahaan biasanya mengajukan PPN untuk transaksi dari April hingga Juni. Sebelum itu... Siapkan semua dokumen pendukung, seperti faktur pajak, bukti penjualan kartu, bukti penerimaan kas, dan bukti penjualan platform.Harus dilakukan.
Penting untuk dicatat bahwa kalkulator PPN hanya memisahkan transaksi individual dan tidak dapat mengidentifikasi pengurangan yang terlewat selama seluruh proses pengajuan. Kalkulator web gagal mendeteksi kasus di mana barang-barang yang tidak dapat dikurangkan (konsumsi pribadi, pengeluaran non-bisnis, atau barang tanpa dokumentasi pendukung yang memenuhi syarat) tercampur dengan barang yang dibeli, atau di mana batas pengurangan kartu kredit telah terlampaui. Jika Anda sedikit ragu, konsultasikan dengan akuntan pajak atau ahli dari Layanan Pajak Nasional. Periksa jumlah pembayaran yang tepat yang sesuai dengan jenis bisnis dan struktur pengeluaran Anda.Melakukan hal itu adalah cara yang paling aman.